大家好～前面三期我们介绍了跨境外汇资金池的境内、境外资金归集及下拨业务,相信小伙伴们现在已经非常了解了。跨境外汇资金池的重要作用就是协助集团成员企业进行跨境资金调剂,本期我们将重点为大家介绍跨境资金调剂中的外债业务。
※ ※ 业务介绍 ※ ※
外债是指境内企业从境外借入资金到境内使用,可以借入人民币或者外币,借入外币资金后也可以结汇成人民币使用。
境内企业可通过自身开户银行办理单笔外债借入,也可通过招商局集团财务有限公司,以下简称(“我司”)跨境外汇资金池办理。通过我司办理的主要优势如下:
备案手续简化:在借入资金前,借款人需要先办理外债签约登记,获批外债额度,所需时间较长。我司已办理一次性签约登记,无需逐笔备案。
额度使用最大化:跨境外汇资金池可集中多家境内企业外债额度并在池内共享,成员企业可享受较大额度。
办理方式灵活:委托贷款—我司有标准的委托贷款产品,境内企业可通过我司委托贷款办理外债业务;直接借贷—境内企业可与境外企业直接签订借款协议,我司协助境内企业借入外债,跨境外汇资金池仅作为通道。
借款条款可自行约定:在符合监管政策的条件下,直接借贷的借贷双方可按需自行约定借款条款。
下面我们以直接借贷方式为例,为大家简要介绍一下业务流程及注意事项:
外债借入:
借入流程:境内企业需在我司开立外债专户,境外企业通过开户银行办理汇款,将资金汇入我司指定的国内资金主账户,我司完成收款后为境内企业外债专户办理记账。
资金使用:
使用方式:境内企业借入外债后使用,支持划转至自身银行账户使用或由我司代理支付。
1)划转至自身银行账户:人民币外债资金可划至境内企业人民币银行结算账户,由境内企业自主支付;外币外债资金可划至境内企业国内外汇贷款账户,由境内公司自主支付。
2)我司代理支付:境内企业逐笔提供支付指令及业务背景材料,通过我司代理经常项下原币支付或结汇支付。
注意事项:外债借入属于债权债务类业务,境内企业需按照借款合同列明的用途使用,且不得违反监管规定的外债使用“四不得”,按期还本付息或进行展期。
外债还款:
还款流程:境内企业通过开户银行办理汇款并提供支付指令,将资金汇入我司指定的国内资金主账户,我司完成收款后为境内企业外债专户办理记账,再按照支付指令将资金汇至境外企业银行账户。
注意事项:
在偿还外债利息时,境内公司需按照当地税务机关要求完成税金代扣代缴、税务备案(等值5万美元以上)后方可汇出。
※ ※ 案例分享 ※ ※
2018年,境内某企业分两笔借入外债共计4000余万美元,后续通过我们办理了经常项下原币支付及结汇支付。2020年,此境内企业通过我们办理了购汇偿还外债。在外债使用及还款中,我们为其提供了灵活、高效的收结汇、购付汇一体化服务。
2021年,我们高效协助境内某企业分两笔借入外债共计超7亿人民币,及时完成税款缴纳。
本期课堂到此结束啦,我司跨境外汇资金池办理外债业务优势多,手续便捷～后续我们将会继续推出境外放款的业务介绍和案例分享。如有相关业务需求,欢迎与我们联系,联系电话:010-52296348。
