大家好～上期我们介绍了跨境外汇资金池的外债业务,即境内企业从境外企业借入资金使用,相信小伙伴们对此项业务的主要优势及业务流程已经非常了解了。本期我们将重点为大家介绍跨境资金调剂中的境外放款业务。
※ ※ 案例分享 ※ ※
2023年,我们协助境内某企业购汇后办理境外放款1200万美元,为其提供了灵活、高效的购付汇一体化服务。
2024年,我们协助两家境内企业向境外某企业借出3笔共计1.15亿美元,用于境外企业偿还境外债务,降低了境外企业的借款成本。
※ ※ 业务介绍 ※ ※
境外放款是指境内企业向境外企业借出资金,可以借出人民币或者外币。
境内企业可通过自身开户银行办理单笔境外放款,也可通过招商局集团财务有限公司(以下简称“公司”)跨境外汇资金池办理。通过公司办理的主要优势如下:
备案手续简化:在借出资金前,需要先办理境外放款签约登记,获批境外放款额度,所需时间较长。公司已办理一次性签约登记,无需逐笔备案。
额度使用最大化:跨境外汇资金池可集中多家境内企业境外放款额度并在池内共享,成员企业可享受较大额度。
办理方式灵活:委托贷款—公司有标准的委托贷款产品,境内企业可通过公司委托贷款办理境外放款业务;直接借贷—境内企业可与境外企业直接签订借款协议,公司协助境内企业将资金借出境外,跨境外汇资金池仅作为通道。
借款条款可自行约定:在符合监管政策的条件下,直接借贷的借贷双方可按需自行约定借款条款。
下面我们以直接借贷方式为例为大家简要介绍一下业务流程及注意事项:
资金借出:
借出流程:境内企业需在公司开立境外放款专户,境内企业通过开户银行办理汇款并提供支付指令,将资金汇入公司指定的国内资金主账户,公司完成收款后为境内企业境外放款专户办理记账,再按照支付指令将资金汇至境外企业银行账户。
注意事项:
办理境外放款时,境外企业需按照借款用途提供相关证明材料。例如,用于偿还境外债务的,需提供境外债务证明材料;用于日常经营使用的,需提供资金使用计划等。
资金使用:
使用方式:境外放款资金汇入境外企业银行账户后,境外企业通过其开户银行支付使用。
注意事项:境外放款属于债权债务类业务,境外企业需要按照借款合同列明的用途使用,逐笔向公司提供资金使用的证明材料,按期还本付息或进行展期,并且放款资金不得用于《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》(国办发〔2017〕74号)中限制类、禁止类境外投资。
境外放款还款:
还款流程:境外企业通过开户银行办理汇款,将资金汇入公司指定的国内资金主账户,公司完成收款后为境内企业境外放款专户办理记账。
注意事项:
在境外放款利息归还时,境外企业需提前与当地税务机关确定是否需要缴纳税金。如需缴纳税金,需由境外企业完成代扣代缴,并向公司提供相关凭证。
本期课堂到此结束啦,通过公司跨境外汇资金池办理境外放款业务是不是优势多多,手续便捷呢～后续我们将会继续推出经常项目集中收付的案例分享和业务介绍。如有相关业务需求,欢迎与我们联系,联系电话:010-52296348。
