大家好~上期我们介绍了跨境外汇资金池的境内外汇资金归集及下拨业务，境内企业可通过银企直联或跨境外汇资金池两种方式办理。跨境外汇资金池也可以办理境外资金归集及下拨业务，本期我们将重点为大家介绍这项业务。
※ ※ 业务介绍 ※ ※
境外企业通过我们跨境外汇资金池进行资金归集（含人民币及外币）主要是用于在招商局财务公司（以下简称“我司”）办理存款，对应的，资金下拨即是将在我司的存款本金或利息汇回至其开户银行账户。
境外资金归集：
1.归集方式
境外企业通过开户银行办理汇款，将资金汇入我司指定的国
内资金主账户。
2.注意事项
仅为存款。境外企业在我司的归集资金仅可作为活期（协定）、通知、定期存款，我司无法代理境外企业办理日常付款。境外企业如有用款需求，需将资金汇回开户银行后自行支付使用。
存款利息需缴纳企业所得税。境外企业存款利息需由我司代扣代缴所得税方可汇出，利息金额超过等值5万美元还需办理税务备案。
境外资金下拨：
1.下拨方式
境外企业有用款需求时，向我司提交付款指令，我司将资金汇款至境外企业指定银行账户后，境外企业通过开户银行自行支付使用。
2.注意事项
资金下拨涉及存款本金及利息，办理流程和时效不同：
存款本金下拨：我司在指令和资料齐备后，通常情况下，当天或次日可完成资金下拨。
存款利息下拨：通常情况下需缴纳10%的税款，此税款由我司办理代扣代缴。小于等值5万美元（含）时，在我司完成代扣代缴后，当日或次日可完成资金下拨；大于等值5万美元时，我司除代扣代缴税款外还需办理税务备案，通常情况下，预计一周左右完成资金下拨。
※ ※ 案例分享 ※ ※
2020年，境外某企业归集至我司1亿美元，后续办理了定期存款。2021年此境外企业有用款需求，将资金下拨至境外银行账户使用。
2021年，境外某企业归集至我司1000余万人民币，后续办理了通知存款。2023年此境外企业有用款需求，我司通过CIPS标准收发器方式办理了跨境人民币付款，高效地将资金汇至其境外银行账户。
本期课堂到此结束啦，下期我们将会继续推出外债业务的业务介绍和案例分享。如有相关业务需求，欢迎与我们联系，联系电话：010-52296348。
